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【亚洲日韩无线免费观看文件】亚洲日韩无线免费观看财务信息化管理制度
    

第一章   

第一条 目的、亚洲日韩无线免费观看意义

为加强亚洲日韩无线免费观看财务信息化系统工作的管理,确保亚洲日韩无线免费观看财务信息系统的正!⒀侵奕蘸尴呙夥压劭安全、亚洲日韩无线免费观看高效运行,保证会计信息的真实性、亚洲日韩无线免费观看及时性、亚洲日韩无线免费观看保密性和安全性,促进亚洲日韩无线免费观看管理信息化工作持续稳定地发展,根据财政部《会计电算化管理办法》、亚洲日韩无线免费观看《会计电算化工作规范》,以及集团关于财务信息化工作的相关规定,结合亚洲日韩无线免费观看实际,特制定本制度。

 

第二章  岗位分工及岗位职责

第二条 岗位设置的基本原则

按照授权与执行分离、亚洲日韩无线免费观看记录与审核分离、亚洲日韩无线免费观看备份与保管分离等内部牵制制度的要求,本着规范、亚洲日韩无线免费观看安全、亚洲日韩无线免费观看高效、亚洲日韩无线免费观看保密的原则设置岗位。

第三条 实施财务信息化后,从财务信息化角度,会计人员岗位设置基本如下:

1.财务信息化管理员;

2.数据录入操作人员

3.数据审核人员;

4.档案管理人员;

5.维护人员;

6.信息化审查人员;

第四条 根据第三条基本岗位设置,我单位在人员安排上实行一人多岗、亚洲日韩无线免费观看多人一岗,可以根据具体情况具体的分类合并,但必须符合内部牵制制度。

第五条 财务信息化管理员由财务负责人或者指定专人担任,具体负责以下工作:

1.财务信息化工作的组织实施、亚洲日韩无线免费观看监督管理;

2.财务信息化岗位人员的分工以及操作权限分配;

3.负责组织实施财务信息化的初始化工作;

4.负责组织对会计软件的升级和二次开发;

5.负责财务信息化电子数据的备份、亚洲日韩无线免费观看储存、亚洲日韩无线免费观看管理;

6.负责指导、亚洲日韩无线免费观看管理数据录入操作员的工作;

7.负责处理财务信息化系统发生的相关问题。

第六条 数据录入操作人员,负责如下工作:

1.记账凭证的录入;

2.固定资产卡片信息、亚洲日韩无线免费观看工资信息、亚洲日韩无线免费观看往来单位信息的录入;

3、亚洲日韩无线免费观看对录入数据与录入前的手工数据的核对;

4.对不合法、亚洲日韩无线免费观看不合规的原始凭证、亚洲日韩无线免费观看数据的审核;

5.输出记账凭证、亚洲日韩无线免费观看会计账簿、亚洲日韩无线免费观看报表等工作;

6.向相关部门准备传输数据,进行部门会计数据处理;

7.对所发生的错误数据、亚洲日韩无线免费观看凭证进行修改。

第七条 审核人员,由会计稽核人员担任,负责如下工作:

1.对原始单据(数据)的审核;

2.对记账凭证及其他输入电脑的数据的审核;

3.对输出的账、亚洲日韩无线免费观看证、亚洲日韩无线免费观看表的审核。

第八条 档案管理人员,由财务负责人指定专人担任或由他人兼任,负责如下工作:

1.各种会计档案的收集;

2.各种会计档案的分类整理保管;

3.登记、亚洲日韩无线免费观看监督、亚洲日韩无线免费观看管理会计档案资料的借阅;

4.存储于非纸介质的会计档案的定期检查和复制。

第九条 维护人员,由会计信息化管理员兼任,负责如下工作:

1.硬件、亚洲日韩无线免费观看软件的安装调试;

2.硬件系统的定期检修;

3.硬件、亚洲日韩无线免费观看软件的日常维护及扩展、亚洲日韩无线免费观看升级;

4.会计软件的二次开发;

5.帮助财务人员转输、亚洲日韩无线免费观看接收、亚洲日韩无线免费观看管理机内财务数据;

第十条 信息化审查人员,由财务负责人担任,负责如下工作:

1.负责监督会计软件系统的运行;

2.防止利用计算机舞弊;

3.对特定业务的审查;

4.负责监督是否及时正确的通过会计软件处理业务。

 

第三章  权限管理

第十一条 财务信息化管理员负责对所有信息化用户的权限进行管理,包括权限范围的设置、亚洲日韩无线免费观看权限的分配、亚洲日韩无线免费观看权限的变更等。

第十二条 未经授权的人员,一律不得进入财务信息化系统,由财务信息化管理员授权的人员只能在所给定的权限内使用财务信息化系统,不得越权行事。经授权使用财务信息化系统的人员,必须以自己的姓名简写字母注册登录进入系统,必须严格按照操作说明书的规定进行操作,经授权使用财务信息化系统的人员,必须保证其“口令”(密码)不为他人知晓,并定期或不定期修改本人“口令”。经授权的使用财务信息化的人员,不得用本人的“口令”进入系统而由他人代为操作(由于维护工作的需要由财务信息化主管进行操作并且本人也在现场的情况除外)。

第十三条 经授权使用财务信息化系统的人员,在离开工作站前,必须逐级退出财务信息化系统,不允许在没有退出财务信息化系统的情况下离开岗位。

第十四条 当财务信息化系统使用人员调动工作岗位时,由财务负责人授权财务信息化管理员更改其操作权限。

第十五条 未经财务负责人许可,任何人员不得对数据库文件进行修改、亚洲日韩无线免费观看删除等操作。

 

第四章  操作管理

第十六条 初始化工作管理

初始化工作应由财务信息化管理员统一按照财务会计制度的规定,安排整个系统的初始化工作,包括:

1.系统设置:各系统参数的设置;

2.基础资料的设置及修改:包括科目、亚洲日韩无线免费观看辅助核算项目、亚洲日韩无线免费观看币别、亚洲日韩无线免费观看凭证类型及其他有关参数等基础资料的设定;

3.用户设置:权限分配、亚洲日韩无线免费观看“口令”及姓名的录入、亚洲日韩无线免费观看设定;

4.初始数据的装入:包括科目初始化余额、亚洲日韩无线免费观看固定资产初始化卡片等初始数据的装入;

5.更改初始化及反结账只能由财务信息化管理员完成,其他人员未经授权禁止更改初始化

6.账套的初始化设置应遵守集团公司统一规定的会计科目名称和会计科目代码,需设立核算项目的应按集团规定设置。新建账套必须在项目明细余额、亚洲日韩无线免费观看会计科目明细余额、亚洲日韩无线免费观看会计科目汇总余额与手工账簿或原账套核对相符后方可启用。

第十七条 凭证操作管理

凭证操作管理包括录入、亚洲日韩无线免费观看审核及修改的管理,具体规定包括:

(一)凭证录入

1.任何登记入账的经济业务都必须填制记账凭证,摘要区规范填入。凭证录入必须以原始凭证为依据,做到入账有据;

2.禁止将不同性质的业务事项合并反映在一张凭证中;

3.填制的记账凭证编号应当连续,不能有缺号。

(二)凭证审核

1.记账凭证必须经过复核人员签字后方可记账,复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记账凭证进行复核签字,同一张记账凭证,制单和复核不能是同一个人;

2.凭证审核必须逐张逐项审核,取消审核必须由该凭证的审核人员本人进行操作;

(三)凭证修改

做错的凭证,在审核前可直接修改;在审核后应先由审核人员取消审核之后方可进行修改;已结账的凭证,不能修改,当发现错误后,只能用红字冲销,同时补进正确的凭证。

第十八条 记账、亚洲日韩无线免费观看结账管理

1.每月末,应按规定及时记账、亚洲日韩无线免费观看对账、亚洲日韩无线免费观看结账,结账顺序应先将各子系统结账,最后总账结账;

2.结账时,应保证当月所有凭证已全部录入并已全部审核、亚洲日韩无线免费观看记账;各子系统数据必须要和总账数据一致。

3.打印出的记账凭证应与原始凭证一起装订成册,有关账页亦装订成册,并加盖记账人员和审核人员的签章。

第十九条 数据备份与恢复的管理

1.定期由信息化管理员进行数据备份,备份分周备份、亚洲日韩无线免费观看月备份、亚洲日韩无线免费观看年备份,每周周末将本周财务数据进行周备份,每月末对当月财务数据进行月备份,年度终了结账后进行全年数据备份。

2.会计信息化电子数据备份采取双备份异地存放模式,分别存放在计算机硬盘、亚洲日韩无线免费观看移动硬盘或光盘上。

3.服务器内数据发生丢失、亚洲日韩无线免费观看损坏等情况时,应立即报告财务负责人,经批准后,由财务信息化管理员组织维护人员和数据录入操作人员将以前数据逐次恢复到数据服务器并将本月数据从临时备份文件恢复到最新状态,所缺数据(损坏当天)应重新录入,并对恢复的数据进行审核、亚洲日韩无线免费观看验证。

 

第五章  系统维护

第二十条 系统维护的内容:

1.硬件系统的定期维护、亚洲日韩无线免费观看检查以及硬盘空间的整理,及时处理硬件系统故障。

2.软件系统安装防病毒软件,定期进行杀毒、亚洲日韩无线免费观看检查、亚洲日韩无线免费观看监控。

3.及时处理断电、亚洲日韩无线免费观看不正确操作等造成的系统异常现象和数据混乱、亚洲日韩无线免费观看丢失等。

4.对会计科目、亚洲日韩无线免费观看记账凭证类型、亚洲日韩无线免费观看报表格式等发生变化进行的数据修改等扩充性维护。

5.维护人员应对其所做的维护负责,特殊情况可与软件公司人员联合进行维护,并对所涉及到的有关信息负有保密的义务。

6.维护人员在维护过程中,应作详细记录,并对修改前和修改后的数据、亚洲日韩无线免费观看源程序、亚洲日韩无线免费观看文档进行记录备份以备查询。

7.维护人员不得对未经授权的事项进行修改。

 

第六章  信息化档案管理

第二十一条 财务信息化档案指存储在计算机硬盘、亚洲日韩无线免费观看移动硬盘、亚洲日韩无线免费观看光盘等非纸介质上的会计数据和打印出来的纸质会计数据,包括记账凭证、亚洲日韩无线免费观看会计账簿、亚洲日韩无线免费观看会计报表等内容。

第二十二条 财务信息化会计档案的查阅、亚洲日韩无线免费观看外借和拷贝必须经本单位财务负责人的批准,重要数据必须经主管财务院领导批准。重要数据是指对亚洲日韩无线免费观看具有重大影响的数据。

第二十三条 对财务信息化会计档案管理要做好防磁、亚洲日韩无线免费观看防火、亚洲日韩无线免费观看防潮和防尘工作。

第二十四条 采用磁性介质保存会计档案,要定期进行检查,定期进行复制,防止由于磁性介质损坏,而使会计档案丢失。

第二十五条 财务信息化会计档案保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。

 

第七章  软件、亚洲日韩无线免费观看硬件管理

第二十六条 财务信息化系统的选用、亚洲日韩无线免费观看配置、亚洲日韩无线免费观看升级统一按集团公司的要求执行。

第二十七条 硬件配置应符合软件系统要求,电脑及机房运行环境参照亚洲日韩无线免费观看相关管理制度执行。

第二十八条 严禁未经财务负责人授权的人员操作财务信息化系统服务器;严禁带病毒软件进入电脑系统,未经财务负责人批准,任何外来软盘、亚洲日韩无线免费观看磁盘、亚洲日韩无线免费观看软件一律不得在财务信息化系统服务器上使用。

第二十九条 财务会计软件的光盘(源程序)应作为会计档案保管,严禁在未经财务负责人的许可下外借和拷贝。

第三十条 配备稳压电源和延时设备,防止因电压不稳或断电造成的数据丢失、亚洲日韩无线免费观看混乱。

 

第八章    

第三十一条 本制度自下发之日起执行,解释权归财务处。

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